La Inteligencia Artificial Revoluciona el Panorama Fiscal Internacional

La inteligencia artificial (IA) está revolucionando numerosos sectores, y la fiscalidad internacional no es una excepción. Sus potencialidades para aumentar la transparencia, la eficiencia y la equidad en el sistema fiscal global son enormes, pero su empleo también plantea nuevos desafíos e interrogantes.

La inteligencia artificial (IA) está transformando rápidamente el panorama fiscal internacional, introduciendo innovaciones que simplifican los procesos, mejoran la eficiencia y combaten el fraude. A continuación, se presentan algunas de las áreas clave en las que la IA está teniendo un impacto significativo:

AUTOMATIZACIÓN Y SIMPLIFICACIÓN

La introducción de sistemas de IA en los procesos fiscales promete automatizar diversas actividades, simplificar el cumplimiento y mejorar la experiencia general de todos los actores involucrados. En particular:

Los sistemas de IA pueden automatizar el procesamiento de las declaraciones fiscales, reduciendo drásticamente los errores humanos y acelerando los tiempos de registro. Esto se traduce en una experiencia más simple y rápida para los contribuyentes.
Los chatbots basados en IA ofrecen asistencia virtual 24/7, respondiendo a preguntas frecuentes y guiando a los contribuyentes a través del proceso de completar sus declaraciones, simplificando el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Este soporte accesible mejora la experiencia del usuario y reduce la necesidad de asistencia humana.
La IA automatiza muchas tareas internas de las autoridades fiscales, como la asignación de casos, la verificación de documentos y la gestión de flujos de trabajo, liberando personal para tareas más complejas.

PREVISIÓN Y PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICAS

Una ventaja clave de la IA es su capacidad para analizar grandes volúmenes de datos históricos y tendencias económicas para identificar patrones y relaciones complejas que podrían escapar al análisis humano tradicional. Esto permite generar previsiones más precisas de los ingresos fiscales futuros, basadas en una comprensión más profunda de los factores subyacentes que influyen en la recaudación fiscal.

La IA puede considerar una amplia gama de factores económicos y sociales que influyen en los ingresos fiscales, incluyendo:

Crecimiento económico: una economía en crecimiento genera generalmente mayores ingresos fiscales, ya que aumentan los ingresos y las ganancias imponibles.
Políticas fiscales: las modificaciones en las tasas impositivas, las deducciones y otros incentivos fiscales pueden tener un impacto significativo en los ingresos fiscales.
Comportamiento de los contribuyentes: la evasión fiscal y la elusión fiscal pueden reducir los ingresos fiscales, mientras que el aumento del cumplimiento fiscal puede llevar a un incremento de los mismos.
Factores demográficos: los cambios en la estructura de la población, como el envejecimiento o el aumento de la inmigración, pueden influir en los ingresos fiscales provenientes de impuestos sobre la renta, impuestos al consumo y otros tributos.
Comercio internacional: las fluctuaciones del comercio internacional, los acuerdos comerciales y las políticas globales pueden influir en los ingresos provenientes de aranceles e impuestos sobre las importaciones y exportaciones.

La IA puede analizar estos y otros factores de manera simultánea e identificar las combinaciones que tienen el mayor impacto en los ingresos fiscales. Esto permite generar previsiones más detalladas y adaptables a diferentes escenarios económicos y sociales, planificar los presupuestos de manera más eficiente y asignar los recursos de manera estratégica.

DETECCIÓN DE FRAUDE Y LUCHA CONTRA LA EVASIÓN La evasión fiscal y el fraude representan un problema significativo para las autoridades de todo el mundo, con un impacto negativo en la equidad del sistema fiscal y en los ingresos públicos. La aparición de la inteligencia artificial ofrece nuevas y poderosas herramientas en la lucha contra estos crímenes financieros, proporcionando instrumentos sofisticados para analizar grandes volúmenes de datos, identificar patrones sospechosos y automatizar actividades investigativas. En concreto:

La IA puede analizar grandes volúmenes de datos financieros (Big Data) para identificar patrones y anomalías que podrían indicar actividades fraudulentas. Esto incluye el análisis de declaraciones fiscales, balances, transacciones financieras, datos bancarios y más.
Los modelos de machine learning pueden ser entrenados con datos históricos para reconocer esquemas de fraude conocidos o emergentes, identificando comportamientos inusuales o transacciones sospechosas que requieren una investigación más profunda.
La IA es capaz de descubrir pattern ocultos en los datos que podrían pasar desapercibidos para el ojo humano, revelando posibles fraudes o evasiones fiscales.
Los modelos de machine learning pueden evaluar el riesgo de fraude asociado a transacciones o inversiones específicas, guiando a las autoridades fiscales en sus decisiones. La IA también puede prever el riesgo de fraude en base a datos históricos y tendencias del sector, permitiendo concentrar los recursos investigativos en las áreas de mayor riesgo.
El acceso a fuentes de datos externas, como bases de datos públicas, redes sociales y datos de terceros, enriquece la información disponible para la detección de fraudes. La IA también puede generar automáticamente informes detallados sobre posibles fraudes, facilitando una acción rápida por parte de las autoridades.
La monitorización en tiempo real de las transacciones financieras permite identificar fraudes en el mismo momento en que se cometen, permitiendo una acción inmediata. El análisis del comportamiento financiero de los contribuyentes a lo largo del tiempo ayuda a identificar cambios inusuales o tendencias que podrían indicar actividades fraudulentas.

RESOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS FISCALES

Las controversias fiscales internacionales representan un desafío complejo para las autoridades fiscales y las empresas. La naturaleza transfronteriza de estas controversias puede aumentar las dificultades y los costos asociados a su resolución. La inteligencia artificial (IA) tiene el potencial de revolucionar la manera en que estas pueden ser resueltas, ofreciendo nuevas herramientas para el análisis de datos, la evaluación de riesgos y la mediación:

Análisis de datos: la IA puede ser utilizada para analizar grandes volúmenes de datos e identificar los problemas clave en las controversias fiscales.
Evaluación de riesgos: la IA permite también simular diferentes resultados de una disputa fiscal, lo que puede ayudar a las partes a tomar decisiones más informadas sobre cómo resolver una controversia.
Mediación: la IA puede facilitar la mediación entre las autoridades fiscales y las empresas, ayudando a resolver las controversias de manera más eficiente y efectiva.

DESAFÍOS Y OPORTUNIDADES

A pesar de los beneficios potenciales, también existen algunos desafíos asociados al uso de la IA en la fiscalidad internacional. Algunos de los desafíos más importantes incluyen:

Problemas de privacidad y seguridad de los datos: la recolección y el uso de grandes cantidades de datos fiscales para propósitos de IA plantean preocupaciones sobre la privacidad y la seguridad de los datos personales. Es necesario garantizar que los datos fiscales de los contribuyentes sean tratados de manera segura y confidencial y que no sean utilizados para fines distintos a los fiscales. Los gobiernos y las empresas deben adoptar medidas adecuadas para proteger los datos fiscales del acceso y uso no autorizados.
Falta de transparencia: los sistemas basados en IA pueden ser complejos y difíciles de entender. Esto puede dificultar que los contribuyentes comprendan cómo se tomaron las decisiones relativas a sus impuestos utilizando la IA. Por ello, los contribuyentes deben ser informados adecuadamente y deben tener la posibilidad de impugnar dichas decisiones.
Potencial de discriminación: si no se diseñan correctamente, los sistemas basados en IA pueden ser discriminatorios hacia ciertos grupos de contribuyentes. La IA podría ser utilizada, por ejemplo, por grandes empresas para optimizar sus posiciones fiscales de manera más efectiva que las pequeñas empresas, lo que podría aumentar la desigualdad fiscal. Es por ello necesario adoptar las medidas correctas para garantizar que los sistemas de IA sean justos y no discriminatorios.

La inteligencia artificial tiene el potencial de transformar la fiscalidad internacional de manera positiva, haciéndola más transparente, eficiente y equitativa. Sin embargo, es importante abordar los desafíos y las preguntas relacionadas con su uso para asegurar que los beneficios de la IA sean compartidos por todos.

Además de lo anterior, es importante subrayar que el impacto de la IA en la fiscalidad internacional aún está evolucionando. A medida que la tecnología se desarrolla, es probable que surjan nuevas aplicaciones y nuevos desafíos. Por ello, es indispensable que los gobiernos, las organizaciones internacionales y el sector privado colaboren para asegurar que la IA se utilice de manera responsable y para el bien común.

Fuente: por la Redacción de Exportamos, info@exportamos.info